在继续阅读之前,请注意,如果您的企业在过去12个月的营业额(销售额)超过82,000英镑,则您有法律义务为您的企业注册增值税。您可以在线注册 这里.

如果您的业务营业额低于此阈值,那么情况就不那么明确了,因此您必须根据所提供的产品和服务来权衡各个业务的利弊。

但让我们从头开始…

什么是增值税?

增值税(VAT)是对商品和服务收取的税款。在英国,标准税率为20%,但是有一些例外情况,例如:

  • 降低率: 一些商品和服务,例如儿童汽车安全座椅
  • 零利率: 诸如童装和书本,大多数食品和公共交通工具之类的商品
  • 豁免: 金融服务和邮票等物品
  • 超出范围:工资,MOT测试和教育等

阅读完整清单 这里.

作为增值税注册企业,您会记录所有向客户收取的增值税以及在付款给供应商并将差额支付给HMRC时所遭受的增值税,如果供应商的增值税大于客户,甚至会获得退款增值税。

您是否选择注册增值税取决于您所在的行业以及是否对您有意义。

如果您的企业主要销售免增值税产品或服务,则可能会禁止您注册增值税。

那你应该注册吗?

注册增值税的优势

  • 如果您的客户主要是增值税注册企业,那么他们可以收回您收取的任何增值税
  • 同样,您可以对企业购买的任何商品或服务收取增值税
  • 它使您的业务看起来不错。如果您未注册增值税,人们会知道您的企业营业额每年少于£82,000英镑-您可能不希望人们知道
  • 有些公司只会与经过增值税注册的供应商开展业务,因此您可以安全注册

注册增值税的弊端

  • 如果您的客户是普通大众,那么他们将无法收回您收取的增值税,因此所支付的价格要比未注册您的公司时要高
  • 您也可以自己承担费用,但这会影响您的利润
  • 如果您不注册增值税,则可以节省时间,无需购买更复杂的书籍,也无需填写季度增值税申报表。

希望这将帮助您决定是否要注册增值税。

但这还不是决策的终点…

现在,您需要决定要采用哪种增值税方案。

  • 统一费用方案: 如上所述,在标准增值税中,您记录客户和供应商增值税并支付差额。使用固定费率方案时,您可以根据总营业额(即含增值税的销售额)向HMRC支付固定的费用,并且除一个例外,不要在支出中退还增值税。您目前的增值税专用营业额必须少于150,000英镑才能加入固定费率计划。
  • 增值税年度会计制度: 通常,增值税注册企业每年要提交四次增值税申报。通过年度会计计划,企业可以根据上次提交的申报表全年支付款项。然后,您可以在纳税年度结束时支付差额,如果多付了税款,可以申请退款。要加入此计划,您的营业额必须少于135万英镑。
  • 增值税现金会计计划: 通常,企业会针对已发送和已接收的销售发票支付增值税并索要增值税。使用现金会计方案时,只有当客户付款给您或您付款给供应商时才支付或索取增值税。同样,符合此计划的最高营业额为135万英镑。
  • 增值税保证金方案: 如果您出售二手商品,艺术品,古董或收藏品,则可以选择此方案,并且您将以特殊增值税率购买的商品与所售商品之间的差额支付增值税的16.67%。
  • 增值税零售方案: 增值税零售方案可以使零售商的增值税计算更简单。您无需根据每次销售计算增值税,而是根据总销售对每次增值税申报执行一次。

我们希望这有助于您做出明智的业务决策。要更深入地了解增值税,请与会计师交谈。如果您没有,可以在这个方便的地方搜索 目录 或查看以下资源来帮助您解决与增值税相关的所有问题:

政府与HMRC的联系和信息:

欧盟增值税MOSS: 最近的变化意味着欧盟内部对“数字服务”征收增值税的方式已经改变。这些文章详细说明了:

增值税计算器:

营业税概论:

  • 有关您应考虑作为企业的所有不同类型的增值税的概述,请阅读我们的文章 这里

免责声明:以上价格和规则在撰写本文时是正确的。在决定注册增值税之前,请始终检查当前情况并征求建议。

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发表者达伦·泰勒(Darren Taylor)

Darren是一位专门从事数字营销的市场经理

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